مالیات شرکت آفشور چگونه تعیین می شود؟ آیا می دانید کدام شرکت های خارجی از مالیات معاف هستند؟ با تحولات جدیدی که در ساختار شرکت ها بوجود آمده بهتر است ما نیز با آنها آشنا شویم. تا بتوانیم از این تغییرات استفاده بهینه ببریم. برای درک بیشتر از چگونگی وضع مالیات برای شرکت های آفشور به ارائه مطالبی می پردازیم. دوستان عزیز شرکت های آفشور یا شرکت های غیر مقیم به عنوان شرکت هایی تعریف می شوند که فعالیت های تجاری چندان واقعی و ملموسی ندارند. در برخی موارد بدون هیچ فعالیتی در حوزه های قضایی کشوری که به ثبت رسیدند می باشند.موسسه حقوقی بین المللی اریکه عدل از زیر مجموعه های تخصصی هلدینگ بین المللی آپادالا مباحثی را پیرامون معافیت مالیاتی شرکت های آفشور به اشتراک می گذارد.
از مالیات شرکت های خارجی در مناطق به ثبت رسیده گفته و به مزایای شرکت های آفشور اشاره می شود. همچنین در باره شرکت های خارجی معاف از مالیات، نوع شرکت ها را توضیح می دهیم. با اریکه عدل همچنان همراه بمانید.
مالیات شرکت آفشور
یک شرکت آفشور از پرداخت مالیات بر درآمد و مالیات بر سود سهام معاف است. مالیات شرکت آفشور صفر درصد است. مسئولیت های مالیاتی برای شرکت های خارجی و آفشور در محیط های اقتصادی تقریبا صفر است. tax haven یک موقعیت جغرافیایی است که اشخاص حقیقی و حقوقی می توانند در آن قانونا مالیات پرداخت نکنند.
حفظ محرمانگی اطلاعات مدیران، سهامداران و سرمایه گذاران شرکت های آفشور بالا است. شرایط مالیاتی این مناطق و شرکت های آفشور در هر کشوری متفاوت است. مالیات شرکت آفشور هیچ مانعی برای فعالیت های تجاری بین المللی نمی باشد.
معافیت مالیاتی شرکت های آفشور
هر کشوری مقررات خاصی برای سرمایه گذاران خارجی و صاحبان تجارت در کشور خود دارد. شرکت های آفشور چه نوع مالیاتی را پرداخت می کنند؟ آیا اگر شرکت های آفشور مالیات پرداخت نکنند قانونی است؟
- مالیات شرکت های آفشور مالیاتی است که توسط اداره مالیات مناطق آزاد وضع میگردد.یا بعبارتی همان مناطق و پناهگاه های مالیاتی.
- اگر شرکت آفشور در این مناطق به عنوان غیر مقیم ثبت شود، مشمول پرداخت مالیات نیست.
- بنابراین معافیت مالیاتی شرکت های آفشور بر اساس اقامت آنان در کشور ثبت شده تعیین می شود.
کسری مالیاتی قانونی
مالیات شرکت های آفشور چقدر است؟
- شرکت های آفشور اگر منافع و سودشان از خارج از کشوری که در آن ثبت شده اند باشد، مشمول پرداخت مالیات نمی شوند.
- اگر هم مالیات بندی شوند از طرفی مشمول کسر مالیاتی می شوند.
- مالیات های شرکتی برای شرکت های آفشور هیچ ارتباطی با مالیات بر درآمد ندارد.
- اگر شرکت های آفشور مالیات پرداخت نکنند بر اساس قوانین و سیستم مالیاتی شرکت های غیر مقیم کاملا قانونی می باشد.
- مالیات شرکتی برای شرکت ها وضع می شود.
- ولی مالیات بر درآمد برای ذینفعان شرکت اعمال می گردد.
- مالیات بر درآمد برای ذینفعان شرکت است که باید در کشوری که اقامت دارند پرداخت شود.
- در واقع مالیات بر درآمد از فعالیت های شرکت های آفشور بدست می آید.
از مالیات شرکت های خارجی چقدر می دانیم؟
مالیات شرکت های خارجی
مالیات شرکت های خارجی آیا با شرکت های آفشور یکسان است؟ شرکتهای خارجی و تجاری بین المللی یا شرکت های سهامی بین المللی به عنوان IBC -International business company شناخته می شوند. شرکت تجاری بین المللی که در یک حیطه بی طرف ثبت میشود، مسئولیت مالیاتی ندارد. یا اگر هم داشته باشد بسیار کم است. این نوع شرکت ها تا زمانی که فعالیت های برون مرزی داشته باشند مشمول معافیت مالیاتی همراه با حفظ محرمانگی هستند. شرکت های خارجی و تجاری بین المللی از شرکت های آفشور هستند.
حفظ محرمانگی آفشور
اما وقتی حوزه فعالیت شان محدود شود، آزادند که هر طور می خواهند عمل کنند. حفظ محرمانگی یعنی نام و مشخصات سهامداران، مالکان و اعضای شرکت ها در دسترس عموم قرار داده نمی شود. افراد وابسته و تابعه شرکت های خارجی می توانند با هر شخص یا شرکتی در دنیا که بخواهند تجارت داشته باشند. در ادامه توضیحات موضوع مالیات شرکت های خارجی و ثبت شرکت خارجی مطالعه این مقاله را به شما پیشنهاد می نماییم. دریافت اقامت با ثبت شرکت خارجی چگونه است؟
مالیات بر درآمد و تمبر عوارض
شرکت ها ی خارجی معمولا مالیات صفر درصدی دارند. اما بر اساس سودی که بدست می آورند از 0.25 درصد تا 3 درصد متغیر مشمول مالیات می شوند. که در واقع این نوع مالیات همان مالیات بر درآمد است. شرکت های خارجی اصلا مشمول تعرفه و طرح مالیات بندی نمی شوند .
واحد های مالیاتی شرکت های محلی برای شرکت های خارجی و تجاری بین المللی وضع نمیشود. همچنین تمبر عوارض نداشته و در نوع عملکردشان آزاد هستند. هزینه های معمولی و کلی انجام امور تجاری شامل حال شرکت های خارجی نمی شود. مالیات بر درآمد یکی از مالیات شرکت های خارجی است.
ویژگیهای شرکت های آفشور
شرکت های آفشور سه ویژگی اصلی دارند:
- اولا این شرکت ها باید به عنوان یک نهاد در حیطه قضایی و قانونی ثبت و تشکیل شرکت ها، ایجاد شوند.
- ثانیا تشکیل دهندگان شرکت های آفشور باید مقیم خارج باشند.
- به عبارتی نباید در حیطه قضایی که به ثبت میرسند اقامت داشته باشند.
- ثالثا شرکت های آفشور عمده فعالیت شان باید خارج از حیطه قضایی محل تشکیل شرکت باشد.
- در هر حال بیشترین هدف و تعبیر از شرکت های آفشور افزایش راندمان مالیاتی است.
شرکت های خارجی معاف از مالیات همان شرکت های تجاری بین المللی هستند.
حیطه قضایی چیست؟
منظور از حیطه و حوزه قانونی و قضایی، اختیارات و قدرت قانونگذاری و قضاوت می باشد. که شرکت های آفشور سعی دارند بهترین حوزه قضایی را برای ثبت خود انتخاب کنند. بهترین حوزه قانونی کدام است؟
- منظور از بهترین حوزه قضایی و قانونی آن است که کشوری را برای ثبت انتخاب کنند که ارتباطات معتبری داشته باشد.
- از ثبات اقتصادی و سیاسی خوبی هم برخوردار باشد.
- علاوه بر آن دارای شهرت، سوابق خوبی بوده و خدمات مالی کارآمدی را ارائه دهند.
- مالیات شرکت آفشور در حوزه های قضایی هر کشوری تعیین می شود.
مالیات دوگانه
- شرکت های آفشور با توجه به فعالیت های برون مرزی که دارند در بحث مالیات دوگانه و مضاعف دچار ابهام می شوند.
- مالیات مضاعف یعنی هم در کشوری که به ثبت رسیدند و هم در دیگر کشوری که فعالیت تجاری یا اقتصادی دارند ممکن است مشمول مالیات شوند.
- یا شاید با توجه به نوع فعالیت شرکت ملزم به پرداخت مالیات در هر دو کشور شوند. که این نوع مالیات مضاعف یا دوگانه تلقی می شود.
- به عبارتی هر دو حیطه قانونی سعی دارند که بر شرکت های آفشور مالیات وضع کنند.
- هر دو حیطه قانونی یعنی هم کشوری که در آن مقیم است و هم کشور خارجی که در آن ثبت شده است.
- برخی از کشورها در تلاشند که برای معافیت از این نوع مالیات به توافقات بین المللی دست پیدا کنند.
- مالیات دوگانه یکی از مالیات شرکت آفشور است.
مزایای شرکت آفشور
- محافظت از دارایی و سرمایه با حفظ محرمانگی
- حمایت از مالکیت واقعی
- کاهش روند بروکراسی
- معافیت مالیات بر درآمد
- معافیت مالیات بر سود سهام
- امکان توزیع و پراکندگی احتمال ریسک در کارها
- شرکت آفشور با معافیت مالیاتی می تواند رقابت خوبی با رقیبان خود داشته باشد.
- امکان توزیع و تقسیم مسئولیت مدیریتی شرکت با نهادهای دیگر
- معافیت مالیاتی شرکت های آفشور امتیاز مهمی برای صاحبان کسب و کار های بین المللی است.
شرکت های خارجی معاف از مالیات
آیا میدانید کدام شرکت های خارجی معاف از مالیات هستند؟
- کارکرد شرکت های تجاری بین المللی IBC بازتابی از شرکت های آفشور است.
- شرکت های آفشور الزاما شرکت های تجاری بین المللی نیستند.
- اما همه شرکت های خارجی و تجاری بین المللی، شرکت آفشور هستند.
- به عبارتی شرکت آفشور هم می تواند فعالیت تجاری و یا فعالیت غیر تجاری داشته باشد. مانند شعبه ای از یک شرکت. یا شرکت سرمایه گذاری.
- در نتیجه شرکت های خارجی و تجاری بین المللی نیز می توانند از پرداخت مالیات معاف باشند.
جهت تکمیل اطلاعات تان توصیه داریم این مقاله را با عنوان مالیات شرکت های خارجی و مسئولیت های ناشی از آن مطالعه بفرمایید.
عملکرد شرکت های تجاری بین المللی
- ایجاد هویت بانکی برای انجام معاملات بی نام و بدون محدودیت
- اجرای امور تجاری بین المللی
- عبور از تحریم ها، موانع و جریمه ها
- عبور از محدودیت های تجاری بین دیگر کشورها
- فعالیت به عنوان نهادهایی با اهدف خاص
- حفاظت و تضمین دارایی ها
- تثبیت و تحکیم لایسنس مالکیت معنوی
- حفظ نهادهای فرانشیز( حق رای و انجام بازاریابی برای توسعه تجاری، استفاده از مدل و برند های تجاری)
- معافیت مالیاتی شرکت های آفشور مزیت بسیار مهمی برای رقابت بین المللی است.
مالیات شرکت آفشور
درباره مالیات شرکت آفشور به انواع مالیات اشاره شد. دانستیم که مالیات شرکت های خارجی چگونه تعیین می شود. یکی از مزایای شرکت آفشور محرمانگی آن است . در مورد مالیات دوگانه نیز به نکاتی پی بردیم. از اهمیت حیطه های قضایی برای ثبت شرکت آفشور گفتیم. معافیت مالیاتی شرکت های آفشور کاملا قانونی است. که اداره مالیات هر کشوری آنرا تعیین می کند. خاطر شان نمودیم که شرکت های خارجی معاف از مالیات همان شرکت های تجاری بین المللی هستند. شرکت های خارجی بر اساس میزان سودی که از فعالیت هایشان بدست می آورند در کشور خود مشمول مالیات بر درآمد هستند.
در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر با مشاورین موسسه حقوقی بین المللی اریکه عدل که از زیر مجموعه های هلدینگ بین المللی آپادالا است تماس بگیرید.
